माया और एलेक्स चेन के जोखिमों का मिश्रण कुछ ऐसा है जो टैक्स रिटर्न में साफ तौर पर नहीं दिखता। उनकी घरेलू W-2 आय $180,000 है, उनके दो बच्चे (उम्र 9 और 6 साल) हैं, $650,000 का घर है जिस पर $420,000 का मॉर्गेज (होम लोन) है, $140,000 का लिक्विड इन्वेस्टमेंट है, और ‘चेन डिज़ाइन LLC’ (एक S कॉर्प) से मालिकों को सालाना $40,000 का नेट कैश फ्लो मिलता है। उनके पास पहले से ही माया के लिए $250,000 का 20-साल का टर्म लाइफ इंश्योरेंस, एलेक्स के लिए $150,000 का 20-साल का टर्म लाइफ इंश्योरेंस और $1,000,000 का पर्सनल अम्ब्रेला इंश्योरेंस है। बिज़नेस और परिवार का लक्ष्य जीवनशैली की सुरक्षा और किसी अनहोनी की स्थिति में कामकाज जारी रखना है, और CPA का काम किसी खास कंपनी या प्रोडक्ट को चुनने के बजाय एक डॉक्यूमेंटेड इंश्योरेंस रिव्यू वर्कप्लान तैयार करना है।
पॉलिसी के कागज़ात देखने से पहले, हम यह तय करते हैं कि क्या चीज़ प्लान को आर्थिक रूप से बिगाड़ सकती है और क्लाइंट क्या झेल सकता है। व्यावहारिक तरीका यह है कि जोखिमों (एक्सपोज़र) की सूची बनाई जाए, हर जोखिम की गंभीरता और संभावना का आकलन किया जाए, प्रतिक्रिया चुनी जाए, और फिर मान्यताओं (अज़म्पशन) को डॉक्यूमेंट किया जाए ताकि फ़ाइल से पता चल सके कि दायरा ऐसा क्यों तय किया गया है।
प्रतिक्रिया का फ़ैसला चार श्रेणियों (बकेट) के आधार पर किया जाता है। बचना (Avoid) का मतलब है व्यवहार बदलना ताकि जोखिम पैदा ही न हो। कम करना (Reduce) का मतलब है कंट्रोल के ज़रिए जोखिम की बारंबारता या असर को कम करना। ट्रांसफ़र करना (Transfer) का मतलब है आर्थिक असर को किसी दूसरी पार्टी पर डालना, जो आमतौर पर इंश्योरेंस के ज़रिए किया जाता है। अपने पास रखना (Retain) का मतलब है जोखिम को स्वीकार करना और होने पर अपने संसाधनों से भुगतान करना; आसान भाषा में इसे ‘सेल्फ़-इंश्योरिंग’ कहते हैं। इस फ़ैसले वाले चरण को छोड़ देने से रिव्यू में अक्सर एक आम गलती होती है: परिवार या बिज़नेस जिस खास नुकसान से बचने की कोशिश कर रहे हैं, उससे जोड़े बिना ही पॉलिसियाँ जमा करते जाना।
कोई जोखिम आमतौर पर तब “बीमा-योग्य” (insurable) होता है जब संभावित नुकसान अचानक होने वाला हो, मापा जा सकने वाला हो, और इतना बड़ा हो कि अगर वह कल हो जाए तो लिक्विड एसेट या आय पर भारी दबाव डाले। जोखिम को आमतौर पर तब “अपने पास रखने” (retain) के लिए उपयुक्त माना जाता है जब लिक्विडिटी की तुलना में नुकसान छोटा हो, या क्लाइंट इंश्योरेंस कॉन्ट्रैक्ट की तुलना में तेज़ी से ऑपरेशन बदलकर उसे कम कर सके। चेन परिवार के मामले में, हम उम्मीद करेंगे कि ज़्यादा गंभीरता वाले जोखिमों में कमाने वाले सदस्य की समय से पहले मौत, कमाई कम करने वाली विकलांगता, और अम्ब्रेला लिमिट से ज़्यादा लायबिलिटी वाले नुकसान शामिल हों; जबकि कम गंभीरता वाली चीज़ों में प्रॉपर्टी से जुड़े सामान्य डिडक्टिबल शामिल हो सकते हैं जिन्हें कैश रिज़र्व से संभाला जा सकता है। इसे सिर्फ़ एक राय के बजाय एक वर्कपेपर बनाने के लिए, हम एक्सपोज़र को एक आसान ग्रिड पर क्लासिफ़ाई करते हैं और फिर हर एक के लिए चार जवाबों में से एक चुनते हैं, ताकि हम लिखित रूप में रिव्यू के दायरे को सही ठहरा सकें। क्लासिफ़िकेशन का क्या मतलब है, इस पर चर्चा करने से पहले ग्रिड पर अपना चुनाव करें।
आपकी ग्रिड पसंद हमें बताती है कि कौन से जोखिम ट्रांसफर (हस्तांतरण) के लिए हैं और कौन से अपने पास रखने (रिटेंशन) के लिए, और यही तय करता है कि हम आगे कौन से दस्तावेज़ मांगेंगे।
वर्कपेपर टिप एक स्कोप स्टेटमेंट (दायरे का विवरण) जिसमें मुख्य जोखिमों (एक्सपोज़र) का नाम हो, प्रोडक्ट की तुलना करते समय दायरे के अनावश्यक विस्तार (स्कोप क्रीप) को रोकता है।
एक बार जब हमें पता चल जाता है कि हम क्या रिव्यू कर रहे हैं, तो अगली समस्या यह होती है कि फ़ाइल अक्सर अधूरी होती है। डिक्लेरेशन पेज (घोषणा पृष्ठ) में कोई लिमिट दिख सकती है, लेकिन उसमें उन एक्सक्लूज़न (अपवादों) या रिन्यूअल सुविधाओं को छोड़ा जा सकता है जो यह तय करती हैं कि वह लिमिट कितनी काम की है। डिसेबिलिटी पॉलिसी में बेनिफ़िट की रकम बताई जा सकती है, लेकिन एलिमिनेशन पीरियड और डिसेबिलिटी की परिभाषा यह बदल सकती है कि परिवार को उन महीनों में असल में पैसे मिलेंगे या नहीं जब उन्हें कैश की ज़रूरत होती है। अगर हम इन शर्तों की इन्वेंट्री नहीं बनाते हैं, तो हमारा एनालिसिस गलत हो सकता है, भले ही हर डॉलर की रकम सही-सही कॉपी की गई हो।
एक काम की इन्वेंट्री में हर पॉलिसी के लिए पाँच कैटेगरी शामिल होती हैं। पॉलिसी की शर्तें में पॉलिसी का प्रकार, प्रभावी तारीख, रिन्यूअल के नियम और गारंटीड बनाम नॉन-गारंटीड सुविधाएँ शामिल होती हैं। ओनरशिप और बेनिफ़िशियरी (मालिक और लाभार्थी) फ़ील्ड यह बताते हैं कि पॉलिसी का मालिक कौन है, पैसे किसे मिलेंगे, और पॉलिसी पर्सनल है या बिज़नेस से जुड़ी है। रकम और लिमिट में फेस अमाउंट, बेनिफ़िट, डिडक्टिबल और कोई भी सब-लिमिट शामिल होती है। एक्सक्लूज़न और वेटिंग सुविधाएँ में राइडर, एक्सक्लूज़न, एलिमिनेशन पीरियड और वेटिंग पीरियड शामिल होते हैं जो पेमेंट में देरी कर सकते हैं या उसे रोक सकते हैं। प्रीमियम और फंडिंग में प्रीमियम का तरीका, उसे कौन देता है, और क्या प्रीमियम लेवल (स्थिर), स्टेप-अप (बढ़ने वाला) या रिन्यूअल पर री-रेटिंग वाला है, यह जानकारी होती है। कोई फ़ील्ड छूट जाना मामूली क्लर्कियल समस्या नहीं है क्योंकि इससे एक ऐसा जोखिम पैदा होता है जिसका दायरा तय नहीं है। जब तक हम असल कॉन्ट्रैक्ट की शर्तें या कैरियर (बीमा कंपनी) द्वारा जारी शेड्यूल नहीं देखते, तब तक हमें पता नहीं चलता कि कवरेज काम करेगा या नहीं।
इसे इकट्ठा करने का सही तरीका यह है कि कवरेज की हर लाइन के लिए एक स्टैंडर्ड पैकेट माँगा जाए, और फिर उस पैकेट का मिलान क्लाइंट की अपनी समझ से किया जाए। आम चीज़ों में P&C और अम्ब्रेला पॉलिसी के लिए डिक्लेरेशन पेज, लाइफ़ पॉलिसी के लिए इन-फोर्स इलस्ट्रेशन और पॉलिसी शेड्यूल, राइडर शेड्यूल, ग्रुप बेनिफ़िट के लिए एम्प्लॉयर प्लान समरी प्लान डिस्क्रिप्शन, और कोई भी बिज़नेस एग्रीमेंट जिसे इंश्योरेंस सपोर्ट करता है, शामिल होते हैं। मकसद क्लाइंट को कागज़ी कार्रवाई में उलझाना नहीं है। मकसद कम से कम जानकारी का सेट माँगना है जिससे हम ओनरशिप, बेनिफ़िशियरी और क्लेम-ट्रिगर शर्तों की पुष्टि कर सकें, क्योंकि इन्हीं फ़ील्ड के बारे में अंदाज़ा लगाने से प्लानिंग में सबसे बड़ी गड़बड़ियाँ होती हैं। माँगी गई चीज़ों को उस कैटेगरी में रखें जो बताती है कि वे किस जोखिम का आकलन करने में मदद करती हैं।
[स्रोत][/स्रोत]