Praktische bundessteuerliche Regelungen für die Bestimmung von Abzügen, die Berechnung von Abschreibungen und die Ausweisung von Betriebsvermögen nach der aktuellen Rechtslage des Jahres 2026
5 Abschnitte · 8 Lektionen
Legen Sie fest, wann Kosten sofort abzugsfähig sind oder aktiviert werden müssen; klassifizieren Sie anschließend das Wirtschaftsgut, bestimmen Sie die Bemessungsgrundlage und legen Sie den Beginn der Abschreibung für bundessteuerliche Zwecke fest.
2 LektionenWenden Sie die GDS- und ADS-Regeln an, um die Abschreibung für das erste Jahr zu berechnen, und prüfen Sie, wann die Quartalsmitte-Konvention (Mid-Quarter Convention) die Methode für in Betrieb genommene Wirtschaftsgüter ändert.
2 LektionenPrüfen Sie die Berechtigung für Bonusabschreibungen sowie die Grenzen gemäß Section 179 und stimmen Sie anschließend die Optionen für den Kostenabzug so aufeinander ab, dass nach den für 2026 geltenden Regeln der höchste Abzug auf Bundesebene erzielt wird.
2 LektionenWenden Sie die Vorschriften zu Nachweispflichten, betrieblicher Nutzung und Fahrzeugbeschränkungen auf Wirtschaftsgüter an, die besonderen Beschränkungen gemäß Section 280F sowie einem Risiko der Rückforderung (Recapture) unterliegen.
1 LektionErstellen Sie die Einträge für das Formular 4562 und berechnen Sie die Rückverrechnung von Abschreibungen sowie den verbleibenden Gewinn oder Verlust bei der Veräußerung von Betriebsvermögen.
1 LektionDer Kurs beginnt mit einer Frage, vor der jeder steht, der Steuererklärungen erstellt: Kann eine geschäftliche Ausgabe sofort abgesetzt werden, oder muss sie aktiviert und über einen längeren Zeitraum abgeschrieben werden? Anschließend werden die wesentlichen Kompetenzen vermittelt, um Wirtschaftsgüter zu klassifizieren, MACRS- und Bonusabschreibungen zu berechnen, die Grenzen von Section 179 anzuwenden, die Vorschriften für „Listed Property“ (bestimmte Wirtschaftsgüter mit gemischter Nutzung) und Fahrzeuge zu beachten sowie Veräußerungen und Rückversteuerungen (Recapture) korrekt zu erfassen. Am Ende des Kurses sind die Teilnehmer in der Lage, gängige Entscheidungen zur Abschreibung und zum Kostenabzug auf Bundesebene sicher zu treffen und die erforderlichen Steuerberichte gemäß den aktuellen Vorschriften für 2026 zu erstellen.
Der Kurs behandelt die Vorschriften für Sachanlagen, die „De-minimis“-Ausnahmeregelung, MACRS-Abschreibungszeiträume, die Abschreibungsbasis, Regeln zur Inbetriebnahme, GDS und ADS, die Prüfung auf Quartalsmitte (Mid-Quarter-Regelung), Sonderabschreibungen (Bonus Depreciation), Grenzwerte und Vortragsmöglichkeiten gemäß Section 179, Nachweispflichten für „Listed Property“, Grenzwerte für Fahrzeuge, Veräußerungen, die Rückversteuerung von Abschreibungen (Depreciation Recapture) sowie die Berichterstattung mittels Formular 4562.
Von Projektmanagern und Operations-Teams bis zu Gründern, Analysten und Teams, die KI einführen: Fenzo ist für alle, die in ihrer bisherigen Arbeit besser werden wollen.
Alles – vom Einsatz von KI für Projektplanung und Datenanalyse bis zu besseren Arbeitsabläufen, Entscheidungen, Kommunikation und Umsetzung. Wenn du die Fähigkeit oder Aufgabe beschreiben kannst, kann Fenzo einen Kurs dazu erstellen.
Ja. Erzähl Fenzo, was du machst, was du erreichen willst und wo du feststeckst – Fenzo passt den Kurs an deine Rolle, deine Ziele und die Arbeit an, die du tatsächlich erledigen musst.
Nein. Fenzo passt sich deinem Ausgangspunkt an – du kannst mit den Grundlagen beginnen oder direkt mit fortgeschrittenen Themen einsteigen.
Ja. Fenzo for Business bringt dein ganzes Team in einen Plan: gemeinsame Lizenzen, Kurse, die du zuweisen kannst, und Berichte darüber, wer was abgeschlossen hat.
Mehr über Fenzo for BusinessDu beschreibst zuerst dein Ziel oder machst eine kurze Kompetenzbewertung. Fenzo nutzt diesen Kontext, um deine Lücken zu erkennen und das Lernerlebnis darauf auszurichten.
Ja, Fenzo funktioniert im Browser deines Smartphones.
In jedem Abschnitt etwas zum Ausprobieren.
Drei Erkenntnisse aus Jahrzehnten der Lernforschung bestimmen, wie jede Fenzo-Lektion aufgebaut ist.
Durchschnittliche Bestehensquote · Freeman et al., PNAS 2014
Was die Wissenschaft sagt
Studierende in reinen Vorlesungskursen fallen 1,5-mal häufiger durch.
Wie Fenzo es umsetzt
Jede Fenzo-Lektion ist interaktiv. Kein passives Lesen oder Zuschauen, niemals.
Du arbeitest es selbst durchKI erledigt es für dich
Kompetenzerhalt im Zeitverlauf · mit vs. ohne Übung
Was die Wissenschaft sagt
Wer das Denken an die KI auslagert, schwächt genau die Fähigkeiten, die er aufbauen will.
Wie Fenzo es umsetzt
Bei Fenzo denkst du selbst – mit Anleitung, aber nie für dich erledigt.
AbrufübungenErneutes Lesen
Langfristiges Erinnern · Abrufen vs. erneutes Lesen
Was die Wissenschaft sagt
Informationen abzurufen ist für dauerhaftes Verständnis wirksamer, als sie erneut zu lesen.
Wie Fenzo es umsetzt
Die Lektionen enthalten Quizfragen und Abrufimpulse, damit es hängen bleibt.