Praxisorientierte Regeln zur Umsatzbesteuerung in mehreren US-Bundesstaaten für 2026: Bestimmung von Nexus, Sourcing, Steuerbefreiungen, Meldepflichten und Prüfungsrisiken
5 Abschnitte · 10 Lektionen
Definieren Sie die geografische Reichweite Ihrer Vertriebsaktivitäten und ermitteln Sie anschließend das physische und wirtschaftliche Nexus, die Zuständigkeit für den Steuereinzug bei Marktplätzen sowie die Registrierungsschritte, die aus einer Steuerpflicht ein aktives Verfahren zur Steuererklärung und -abführung machen.
3 LektionenWenden Sie die Regeln zur Bestimmung des Leistungsorts (Sourcing-Regeln) sowie die Regelungen zu den Steuersätzen der jeweiligen Bundesstaaten auf repräsentative Lieferungen an und erstellen Sie anschließend eine belastbare Matrix zur Steuerbarkeit von Waren, Dienstleistungen und Software.
2 LektionenValidieren Sie Steuerbefreiungs- und Wiederverkaufsbescheinigungen und berechnen Sie anschließend die monatlichen Rückstellungen für die Nutzungssteuer auf der Grundlage von Einkaufsdaten und Anlagevermögen.
2 LektionenBereiten Sie den Meldezyklus vor, stimmen Sie die Verbindlichkeiten mit dem Hauptbuch ab und schließen Sie die Unterlagen für die Steuererklärung sowie den Zahlungsvorgang ab.
2 LektionenBewerten Sie prüfungssichere Unterlagen, Optionen zur Selbstanzeige sowie das Risiko von Strafzahlungen und Zinsen im Zusammenhang mit ungeklärten Sachverhalten.
1 LektionAusgehend von der Frage, wie sich die Vertriebsaktivitäten eines Mandanten in zu überwachende Bundesstaaten übersetzen lassen, vermittelt dieser Kurs ein praxisorientiertes Verständnis der Compliance-Anforderungen für Sales and Use Tax (Umsatz- und Verbrauchsteuer) in mehreren US-Bundesstaaten – speziell für kleine und mittelständische Unternehmen. Der Schwerpunkt liegt auf den Entscheidungen, die Buchhaltungsexperten in der Praxis treffen müssen: Wann entsteht eine Steuerpflicht (Nexus)? Wer führt die Steuer bei Verkäufen über Marktplätze ab? Welche Umsätze sind steuerpflichtig? Wie werden Steuerbefreiungsnachweise und die Use Tax (Verbrauchsteuer) gehandhabt? Und wie geht man mit Steuererklärungen, Betriebsprüfungen sowie Strafzahlungen um? Am Ende verfügen die Teilnehmenden über einen praxisnahen Handlungsrahmen für die Compliance-Arbeit im US-Steuerrecht (Stand 2026).
Der Kurs behandelt die Nexus-Analyse, Regelungen für Marktplatzbetreiber, die Bestimmung des Steuerorts nach Ursprungs- oder Bestimmungsprinzip sowie die bundesstaatsspezifische Steuerpflicht von Waren, Dienstleistungen und Software. Zudem werden Steuerbefreiungs- und Wiederverkaufsbescheinigungen, die Rückstellung für die „Use Tax“ (Verwendungssteuer), Registrierungs- und Meldezyklen, die Erstellung und Abstimmung von Steuererklärungen, das Verhalten bei Betriebsprüfungen, Vereinbarungen zur Selbstanzeige sowie potenzielle Strafzahlungen thematisiert.
Von Projektmanagern und Operations-Teams bis zu Gründern, Analysten und Teams, die KI einführen: Fenzo ist für alle, die in ihrer bisherigen Arbeit besser werden wollen.
Alles – vom Einsatz von KI für Projektplanung und Datenanalyse bis zu besseren Arbeitsabläufen, Entscheidungen, Kommunikation und Umsetzung. Wenn du die Fähigkeit oder Aufgabe beschreiben kannst, kann Fenzo einen Kurs dazu erstellen.
Ja. Erzähl Fenzo, was du machst, was du erreichen willst und wo du feststeckst – Fenzo passt den Kurs an deine Rolle, deine Ziele und die Arbeit an, die du tatsächlich erledigen musst.
Nein. Fenzo passt sich deinem Ausgangspunkt an – du kannst mit den Grundlagen beginnen oder direkt mit fortgeschrittenen Themen einsteigen.
Ja. Fenzo for Business bringt dein ganzes Team in einen Plan: gemeinsame Lizenzen, Kurse, die du zuweisen kannst, und Berichte darüber, wer was abgeschlossen hat.
Mehr über Fenzo for BusinessDu beschreibst zuerst dein Ziel oder machst eine kurze Kompetenzbewertung. Fenzo nutzt diesen Kontext, um deine Lücken zu erkennen und das Lernerlebnis darauf auszurichten.
Ja, Fenzo funktioniert im Browser deines Smartphones.
In jedem Abschnitt etwas zum Ausprobieren.
Drei Erkenntnisse aus Jahrzehnten der Lernforschung bestimmen, wie jede Fenzo-Lektion aufgebaut ist.
Durchschnittliche Bestehensquote · Freeman et al., PNAS 2014
Was die Wissenschaft sagt
Studierende in reinen Vorlesungskursen fallen 1,5-mal häufiger durch.
Wie Fenzo es umsetzt
Jede Fenzo-Lektion ist interaktiv. Kein passives Lesen oder Zuschauen, niemals.
Du arbeitest es selbst durchKI erledigt es für dich
Kompetenzerhalt im Zeitverlauf · mit vs. ohne Übung
Was die Wissenschaft sagt
Wer das Denken an die KI auslagert, schwächt genau die Fähigkeiten, die er aufbauen will.
Wie Fenzo es umsetzt
Bei Fenzo denkst du selbst – mit Anleitung, aber nie für dich erledigt.
AbrufübungenErneutes Lesen
Langfristiges Erinnern · Abrufen vs. erneutes Lesen
Was die Wissenschaft sagt
Informationen abzurufen ist für dauerhaftes Verständnis wirksamer, als sie erneut zu lesen.
Wie Fenzo es umsetzt
Die Lektionen enthalten Quizfragen und Abrufimpulse, damit es hängen bleibt.