Wandeln Sie steuerliche Entscheidungen für Kleinunternehmen in Cashflow für die Eigentümer um – auf Basis der aktuellen Regelungen für 2026 und anhand konkreter Planungsbeispiele.
4 Abschnitte · 10 Lektionen
Erläutern Sie, wie sich die Wahl zwischen Einzelunternehmen, Personengesellschaft (Partnership), S-Corporation und C-Corporation auf die steuerlichen Auswirkungen auf Bundesebene auswirkt, und skizzieren Sie anschließend einen praxisorientierten Umwandlungsprozess sowie die erforderlichen Schritte zur Einreichung von Unterlagen bei einem Wechsel der Unternehmensform.
2 LektionenBeziehen Sie Aspekte wie Lohnfestlegung, QBI-Obergrenzen, Altersvorsorgebeiträge und die zeitliche Steuerung bei der Ist-Versteuerung (Cash-Methode) in die Planung für Kleinunternehmen ein, damit das Einkommen des Inhabers anhand konkreter Zahlen bemessen und verlagert werden kann.
4 LektionenEntwickeln Sie Strategien für Abschreibungen, Boni, Nebenleistungen und die Vergütung von Familienangehörigen, die die steuerliche Bemessungsgrundlage des Eigentümers verändern, während die steuerliche Behandlung weiterhin an die geltenden Vorschriften für die jeweilige Unternehmensform gebunden bleibt.
3 LektionenPrüfen Sie für den Eigentümer einer steuerlich transparenten Gesellschaft (Pass-through-Unternehmen) die Regelungen zur Vermeidung von Nachzahlungszinsen bei der Bundeseinkommensteuer (Safe-Harbor-Regelungen) sowie die Wahlrechte auf Bundesstaatsebene hinsichtlich der Besteuerung auf Ebene der Gesellschaft (PTE-Wahlrechte); dies schließt die Regelung ein, wonach Steuerpflichtige mit höherem Einkommen 110 % der Steuerschuld des Vorjahres zugrunde legen können.
1 LektionDie Erstellung eines Steuer-Modells zur Wahl der Rechtsform beginnt mit der zentralen Frage, die Steuerberater von Unternehmensinhabern hören: Welche Rechtsform lässt nach Steuern den höchsten Liquiditätsüberschuss? Der Kurs vermittelt praktisches Urteilsvermögen in Bereichen wie Rechtsformwahl, Vergütung bei S-Corporations, QBI-Abzug, Altersvorsorgepläne, zeitliche Zuordnung von Einnahmen und Ausgaben, Abschreibungen, Nebenleistungen, Beschäftigung von Familienangehörigen sowie Planung von Steuervorauszahlungen – stets auf der Grundlage der aktuellen US-Vorschriften für 2026. Am Ende sind die Teilnehmenden in der Lage, verschiedene Szenarien und deren Vor- und Nachteile zu modellieren, Konsequenzen für Steuererklärungen und Compliance-Anforderungen zu erkennen sowie Planungslösungen zu entwickeln, die den tatsächlichen Gegebenheiten kleiner Unternehmen gerecht werden.
Wahl und Umwandlung der Rechtsform, Vergütung bei S-Corporations, der Abzug nach § 199A und dessen Begrenzungen, Regeln für Beiträge zu Altersvorsorgeplänen, zeitliche Zuordnung bei der Ist-Versteuerung (Cash-Methode), MACRS, § 179 und 100 % Sonderabschreibung (Bonus-Abschreibung), Nebenleistungen und Krankenversicherung für Eigentümer, Beschäftigung von Familienangehörigen sowie Safe-Harbor-Regelungen für Steuervorauszahlungen im Zusammenhang mit PTE-Wahlrechten auf Bundesstaatsebene.
Von Projektmanagern und Operations-Teams bis zu Gründern, Analysten und Teams, die KI einführen: Fenzo ist für alle, die in ihrer bisherigen Arbeit besser werden wollen.
Alles – vom Einsatz von KI für Projektplanung und Datenanalyse bis zu besseren Arbeitsabläufen, Entscheidungen, Kommunikation und Umsetzung. Wenn du die Fähigkeit oder Aufgabe beschreiben kannst, kann Fenzo einen Kurs dazu erstellen.
Ja. Erzähl Fenzo, was du machst, was du erreichen willst und wo du feststeckst – Fenzo passt den Kurs an deine Rolle, deine Ziele und die Arbeit an, die du tatsächlich erledigen musst.
Nein. Fenzo passt sich deinem Ausgangspunkt an – du kannst mit den Grundlagen beginnen oder direkt mit fortgeschrittenen Themen einsteigen.
Ja. Fenzo for Business bringt dein ganzes Team in einen Plan: gemeinsame Lizenzen, Kurse, die du zuweisen kannst, und Berichte darüber, wer was abgeschlossen hat.
Mehr über Fenzo for BusinessDu beschreibst zuerst dein Ziel oder machst eine kurze Kompetenzbewertung. Fenzo nutzt diesen Kontext, um deine Lücken zu erkennen und das Lernerlebnis darauf auszurichten.
Ja, Fenzo funktioniert im Browser deines Smartphones.
In jedem Abschnitt etwas zum Ausprobieren.
Drei Erkenntnisse aus Jahrzehnten der Lernforschung bestimmen, wie jede Fenzo-Lektion aufgebaut ist.
Durchschnittliche Bestehensquote · Freeman et al., PNAS 2014
Was die Wissenschaft sagt
Studierende in reinen Vorlesungskursen fallen 1,5-mal häufiger durch.
Wie Fenzo es umsetzt
Jede Fenzo-Lektion ist interaktiv. Kein passives Lesen oder Zuschauen, niemals.
Du arbeitest es selbst durchKI erledigt es für dich
Kompetenzerhalt im Zeitverlauf · mit vs. ohne Übung
Was die Wissenschaft sagt
Wer das Denken an die KI auslagert, schwächt genau die Fähigkeiten, die er aufbauen will.
Wie Fenzo es umsetzt
Bei Fenzo denkst du selbst – mit Anleitung, aber nie für dich erledigt.
AbrufübungenErneutes Lesen
Langfristiges Erinnern · Abrufen vs. erneutes Lesen
Was die Wissenschaft sagt
Informationen abzurufen ist für dauerhaftes Verständnis wirksamer, als sie erneut zu lesen.
Wie Fenzo es umsetzt
Die Lektionen enthalten Quizfragen und Abrufimpulse, damit es hängen bleibt.