La elección del tipo de presupuesto adecuado condiciona todas las decisiones de planificación posteriores, desde el establecimiento de las premisas hasta la evaluación de los resultados. Este curso ofrece a los contables y al personal de FP&A (Planificación y Análisis Financiero) de pequeñas y medianas empresas un enfoque práctico para elaborar presupuestos, explicar desviaciones, actualizar previsiones y validar los resultados de dichas previsiones con confianza. Al finalizar, los participantes serán capaces de vincular los impulsores operativos con los modelos de planificación, interpretar los resultados comparando lo presupuestado frente a lo real y detectar previsiones poco sólidas antes de que se presenten formalmente.
El curso abarca el diseño de presupuestos estáticos, flexibles, de base cero y continuos (rolling budgets), la planificación basada en inductores, la elaboración del presupuesto maestro, el análisis de variaciones del presupuesto flexible, la actualización de proyecciones continuas, el manejo de diversos escenarios, la elaboración de informes comparativos entre presupuesto y resultados reales, la detección de errores y la validación de pronósticos predictivos. Asimismo, incluye verificaciones prácticas para identificar errores estructurales del modelo (trampas del modelo), asegurar la conciliación de datos y realizar pruebas de razonabilidad.