La loi SECURE 2.0 a fait évoluer la planification de la retraite : on est passé de règles statiques à des décisions du client fondées sur des échéances précises, notamment en ce qui concerne les distributions minimales requises (RMD), les plafonds de cotisations de rattrapage, le traitement fiscal de type « Roth » et la conception des régimes. Cette formation permet aux professionnels de la fiscalité et de la planification financière d'acquérir le discernement pratique nécessaire pour expliquer les plafonds applicables en 2026, repérer les problèmes de déclaration et conseiller clairement les clients sur les prochaines étapes. L'approche privilégie des situations réelles, ancrant ainsi les règles dans des solutions de planification concrètes plutôt que dans la théorie.
La formation aborde les âges de début et les premières échéances des distributions minimales requises (RMD), la correction des RMD omises et la taxe d'accise associée, les plafonds de report et de cotisations de rattrapage pour 2026, le traitement des cotisations de rattrapage Roth pour les hauts revenus, les exigences en matière d'adhésion automatique, les options Roth au sein du régime, les transferts de fonds d'un plan 529 vers un IRA Roth, les retraits sans pénalité ainsi que la communication relative au dispositif « Saver's Match ».